Kalkulator
Kalkulator PIT 2027: ile zyskasz na nowej skali podatkowej
Ministerstwo Finansów zapowiedziało nową skalę PIT na 2027 rok: 12% do 130 tys. zł, nowa stawka 24% od 130 do 150 tys. zł i 32% dopiero powyżej. Wpisz swoje brutto i sprawdź, ile dałaby Ci ta zmiana w skali roku — jeśli wejdzie w życie.
Założenia: umowa o pracę, standardowe koszty uzyskania przychodu (250 zł/mies.), złożony PIT-2, brak PPK, rozliczenie indywidualne, stałe wynagrodzenie przez 12 miesięcy. Nie modelujemy wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulgi dla młodych ani 50% kosztów autorskich.
Roczny limit 30-krotności ZUS i limit ulgi dla młodych na 2027 r. nie zostały jeszcze ogłoszone — przyjmujemy wartości z 2026 r. Nie wpływa to na wynik: obie skale liczymy na identycznych założeniach, więc te parametry skracają się w odejmowaniu. Z tego samego powodu nie pokazujemy kwoty netto na 2027 r.
W tym samym pakiecie ogłoszono podwyżkę CIT do 22%, podwyżkę daniny solidarnościowej do 5% i obniżenie limitu ryczałtu do 250 tys. euro. Ten kalkulator ich nie modeluje — dotyczy wyłącznie skali PIT.
kalkulacja pomocnicza na podstawie projektu ustawy — nie stanowi porady podatkowej
Liczby w przykładzie i w opisanych przypadkach szczególnych są materiałem edukacyjnym — zilustrowaniem zasad na konkretnych wartościach, a nie poradą podatkową ani inwestycyjną dotyczącą Twojej sytuacji. Zostały policzone tymi samymi regułami, których używa kalkulator powyżej, i oparte na źródłach wskazanych niżej — ale mogą się zdezaktualizować, gdy zmienią się progi, limity lub warunki emisji. Sprawdź datę ostatniej weryfikacji i, w razie wątpliwości, zweryfikuj swój przypadek u doradcy podatkowego lub bezpośrednio w cytowanych źródłach.
Przykład: 15 000 zł brutto miesięcznie
Przy 15 000 zł brutto miesięcznie (umowa o pracę, PPK odrzucone, standardowe koszty 250 zł/mies., złożony PIT-2, rozliczenie indywidualne) roczna podstawa opodatkowania wynosi 152 328 zł.
Według obowiązującej skali na 2026 r. — 12% do 120 000 zł i 32% powyżej — roczny podatek z tej podstawy to 21 145 zł. Według skali proponowanej na 2027 r. — 12% do 130 000 zł, 24% od 130 000 do 150 000 zł, 32% powyżej — byłoby to 17 545 zł.
Różnica: 3 600 zł rocznie, czyli 300 zł miesięcznie. To maksymalny zysk, jaki daje ta zmiana: podstawa 152 328 zł przekroczyła już 150 000 zł, więc cała korzyść z obu przesunięć została wykorzystana i wyższe zarobki nie dają już nic więcej.
Liczymy różnicę, a nie „netto w 2027 r.”. Roczny limit 30-krotności ZUS i limit ulgi dla młodych na 2027 r. nie są jeszcze ogłoszone — ale w odejmowaniu dwóch wyliczeń zrobionych na identycznych założeniach skracają się co do złotówki. Kwota netto by ich nie skróciła, dlatego jej nie publikujemy.
Zobacz też: Ile wychodzi netto według skali obowiązującej dziś
Poniżej około 11 900 zł brutto zmiana nic nie daje
Nowa skala rusza dopiero tam, gdzie kończy się pierwszy próg. Przy 11 000 zł brutto roczna podstawa to 110 904 zł — poniżej 120 000 zł, więc i dziś, i według projektu cały dochód jest opodatkowany stawką 12%, a podatek wynosi tyle samo: 9 708 zł. Zysk: 0 zł.
Kalkulator pokazuje to wprost, zamiast zostawiać puste miejsce. Dla większości pracujących w Polsce zerowy zysk jest prawdziwą odpowiedzią na pytanie „ile na tym zyskam”.
Zobacz też: Odliczenie IKZE działa niezależnie od skali
Powyżej około 14 800 zł brutto zysk zatrzymuje się na 3 600 zł
Przy 14 800 zł brutto roczna podstawa przekracza 150 000 zł i obie zmiany działają już w pełni: 10 000 zł przesunięte z 32% na 12% daje 2 000 zł, a 20 000 zł objęte stawką 24% zamiast 32% daje kolejne 1 600 zł.
Od tego momentu zysk jest stały — 3 600 zł rocznie — niezależnie od tego, czy zarabiasz 15 000 zł, czy 50 000 zł brutto. Projekt nie zmienia stawki 32% powyżej 150 000 zł, więc każda kolejna złotówka jest opodatkowana dokładnie tak jak dziś.
Zobacz też: IKE, IKZE, PPK czy PPE — który wybrać
To rozliczenie roczne, nie Twoja miesięczna zaliczka
Publikowana kwota to różnica w PODATKU ZA ROK, policzona przez jednokrotne zastosowanie skali do rocznej podstawy. Miesięczne zaliczki są zaokrąglane do pełnych złotych osobno w każdym miesiącu, więc suma dwunastu zaliczek potrafi się różnić od podatku rocznego o złotówkę czy dwie — a różnica dwóch takich sum wahałaby się między 3 598 a 3 602 zł.
Dlatego odejmujemy podatek roczny, a nie sumy zaliczek. Nie oznacza to też, że co miesiąc zobaczysz na koncie dokładnie 300 zł więcej: zaliczki rozkładają się w ciągu roku nierówno, a wyrównanie następuje w rozliczeniu rocznym.
Zobacz też: Jak wygląda roczne rozliczenie giełdowe (PIT-38)
Czego ten kalkulator nie liczy
W tym samym pakiecie ogłoszono zmiany, których ta strona nie modeluje: podwyżkę CIT do 22% dla największych firm, podwyżkę daniny solidarnościowej z 4% do 5% oraz obniżenie limitu ryczałtu do 250 tys. euro. Kalkulator dotyczy wyłącznie skali podatkowej PIT.
Nie modelujemy też wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulgi dla młodych, 50% kosztów autorskich ani działalności gospodarczej. Wyliczenie zakłada umowę o pracę, standardowe koszty uzyskania przychodu, złożony PIT-2, brak PPK i rozliczenie indywidualne.
Zobacz też: Podatek od zysków kapitałowych liczy się osobno, Druga zmiana od 2027 roku — konto OKI, Wszystkie kalkulatory
Zobacz, co ta zmiana robi z Twoim budżetem przez cały rok
El Peso pokazuje Twoje wynagrodzenie, oszczędności i majątek w jednym miejscu — z wyliczeniem brutto→netto według obowiązujących przepisów.